在美国，财富如何有效传承到下一代？

<p>&nbsp;</p><p>遗产税意味着能传承到下一代的财富会有所降低是一个浅而易懂的道理。但如何有效规避遗产税，如何进行财产保护规划，对于大部分新老移民还是一门新的但却必须弄懂的学问。在世界成熟经济体，如美国这样的国家，由于财富传承的问题已经有上百年的历史，所以无论是从财务、税务还是法律的角度出发，富人如何在遗产税的制约下保护资产已经有一套非常成熟的操作方法。</p><p>&nbsp;</p><p>最近有一位从事遗产规划三十多年的美国律师史提芬与我分享了一个让他难忘的财富传承故事：二十多年前的一天，史提芬的律师事务所来了一位五十来岁，名叫约翰的客户。约翰一进来就开门见山地表明希望律师为他草拟一份档，好让他百年后顺利地将他和夫人的财产传承给下一代。经过与约翰的初步沟通，史提芬律师了解到，从事地产生意，育有一儿一女的约翰夫妇除了在纽约长岛拥有一栋漂亮的房子外，还有两处价值相当可观的商业房地产投资以及一些银行存款，时值共三百万美元左右。由于他们的流动资产偏低，当时已从事遗产规划十年的史提芬律师意识到除了为约翰草拟合适的法律档外，他还需要请经常与他合作的财务顾问彼得一起来为约翰作资产配置的调整，以达到最有效地保留约翰夫妇财产并将其公平地分给后代的目的。于是，在征得约翰同意后，史提芬与彼得一起为约翰夫妇进行规划。</p><p>&nbsp;</p><p>三方会议得出的结论是，由于约翰希望在自己有生之年可以拥有对财产的管控权，他们夫妇最好成立一个&ldquo;可逆转的生前信托&rdquo;。这种信托可为约翰的所有资产建立一层保护膜，同时他也可以随时改变信托里的条款。另外，美国法律规定遗产税必须在去世之后的九个月内缴交，而约翰夫妇的资产大部分集中在不动产，且资产规模已大大超过了当时美国遗产税豁免额。因此，为了避免约翰夫妇的自住房和两套商业不动产在今后出现为缴交遗产税而需大幅折价变卖的情况，财务顾问彼得基于当时的遗产免税额和约翰夫妇的良好健康状况，建议他们利用其商业不动产每月产生的部分租金，购买一张到夫妻两人皆去世后才赔付，面额为三百万美元的人寿保单，用于应对遗产税和提供足够流动现金去灵活分配财产。另外，他们生意所得的利润盈余，则根据他们的风险偏好及退休所需配置了包括几类共同基金的投资组合。约翰觉得史提芬和彼得的建议不错，于是就按照他们的提议进行了相应的规划。</p><p>&nbsp;</p><p>往后的二十年，约翰每过一段时间就会找史提芬和彼得聊聊，并对他的计画做出必要的修改和更新，包括在继承人中加入他新添的孙辈和其继承份额、调整投资组合等。而慢慢地，他们三人也变成了老朋友。三年前的一天，史提芬突然接到约翰儿子焦虑的电话，说他的父母在五天内相继离世，他刚从加州赶来，不知道该怎么办，也进不了他父母的房子。只记得他爸爸去世前叮嘱他有什么事联系史提芬和彼得&hellip;&hellip;</p><p>&nbsp;</p><p>由于约翰在生前对其财产做好了妥善的法律和资产配置安排，史提芬律师很快就把相关的文件准备好，让特别向公司请假的约翰儿子第二天就顺利被允许进入他父母的房子，避免了一般没有做好生前信托的家庭所需经历的冗长繁琐的法庭认证程式和由此带来的昂贵的律师费和法庭费用。另外，彼得也很快地为约翰夫妇办理了寿险理赔，让约翰的子女很快得到了一大笔流动资金为父母办理后事、缴交相关遗产税，从而规避了在金融风暴后房产低迷的情况下大幅折价变卖其名下房地产的风险。同时，人寿保单的理赔及其投资组合所得还提供了一笔相当充裕的现金，使得整笔遗产有足够的流动资金依照规划好的份额分给兄妹俩及其后代，而不会因为继承人共同拥有任何一套留下的房产而产生纠纷。</p><p>&nbsp;</p><p>这样成功的财富传承规划为约翰的子女后代省去了不必要的烦恼，同时也使财富得到最大化的继承。史提芬和彼得虽然痛失多年老友，但想到为他做了这么有意义的事，心里也觉得非常宽慰。其实，上述的例子只是一个相当简单的美国富人遗产规划案例，美国有很多不同种类的私人、家族信托和相应的财务产品，一般在规划财富传承方案时，私人财务顾问和专门从事遗产规划的律师会强强联手为客户提供整套的财税法规划。如果碰到税务复杂的个案时，专业会计师也经常会成为团队的一员，共同为客户出谋划策。</p><p>&nbsp;</p><p>中国人素来讲究财富的传承，一方面希望后代能继续过上有品质的生活，另一方面老一辈也希望后代能将自己辛苦创下的家业继续发扬光大。面对美国政府遗产税的制约，只有选对专家团队，早做遗产规划，才能保证家族财富传承的最优化。</p><p>&nbsp;</p><p>纽约财富首席执行官</p><p>麦慧琪</p>

近年来，由于华人社区房地产的大幅升值和中国大陆高净值人群的涌入，财富传承、遗产规划和家庭信托这些议题在华人社区无可避免地成为越来越多人关注的焦点。

<p> </p> <p>遗产税意味着能传承到下一代的财富会有所降低是一个浅而易懂的道理。但如何有效规避遗产税，如何进行财产保护规划，对于大部分新老移民还是一门新的但却必须弄懂的学问。在世界成熟经济体，如美国这样的国家，由于财富传承的问题已经有上百年的历史，所以无论是从财务、税务还是法律的角度出发，富人如何在遗产税的制约下保护资产已经有一套非常成熟的操作方法。</p> <p> </p> <p>最近有一位从事遗产规划三十多年的美国律师史提芬与我分享了一个让他难忘的财富传承故事：二十多年前的一天，史提芬的律师事务所来了一位五十来岁，名叫约翰的客户。约翰一进来就开门见山地表明希望律师为他草拟一份档，好让他百年后顺利地将他和夫人的财产传承给下一代。经过与约翰的初步沟通，史提芬律师了解到，从事地产生意，育有一儿一女的约翰夫妇除了在纽约长岛拥有一栋漂亮的房子外，还有两处价值相当可观的商业房地产投资以及一些银行存款，时值共三百万美元左右。由于他们的流动资产偏低，当时已从事遗产规划十年的史提芬律师意识到除了为约翰草拟合适的法律档外，他还需要请经常与他合作的财务顾问彼得一起来为约翰作资产配置的调整，以达到最有效地保留约翰夫妇财产并将其公平地分给后代的目的。于是，在征得约翰同意后，史提芬与彼得一起为约翰夫妇进行规划。</p> <p> </p> <p>三方会议得出的结论是，由于约翰希望在自己有生之年可以拥有对财产的管控权，他们夫妇最好成立一个“可逆转的生前信托”。这种信托可为约翰的所有资产建立一层保护膜，同时他也可以随时改变信托里的条款。另外，美国法律规定遗产税必须在去世之后的九个月内缴交，而约翰夫妇的资产大部分集中在不动产，且资产规模已大大超过了当时美国遗产税豁免额。因此，为了避免约翰夫妇的自住房和两套商业不动产在今后出现为缴交遗产税而需大幅折价变卖的情况，财务顾问彼得基于当时的遗产免税额和约翰夫妇的良好健康状况，建议他们利用其商业不动产每月产生的部分租金，购买一张到夫妻两人皆去世后才赔付，面额为三百万美元的人寿保单，用于应对遗产税和提供足够流动现金去灵活分配财产。另外，他们生意所得的利润盈余，则根据他们的风险偏好及退休所需配置了包括几类共同基金的投资组合。约翰觉得史提芬和彼得的建议不错，于是就按照他们的提议进行了相应的规划。</p> <p> </p> <p>往后的二十年，约翰每过一段时间就会找史提芬和彼得聊聊，并对他的计画做出必要的修改和更新，包括在继承人中加入他新添的孙辈和其继承份额、调整投资组合等。而慢慢地，他们三人也变成了老朋友。三年前的一天，史提芬突然接到约翰儿子焦虑的电话，说他的父母在五天内相继离世，他刚从加州赶来，不知道该怎么办，也进不了他父母的房子。只记得他爸爸去世前叮嘱他有什么事联系史提芬和彼得……</p> <p> </p> <p>由于约翰在生前对其财产做好了妥善的法律和资产配置安排，史提芬律师很快就把相关的文件准备好，让特别向公司请假的约翰儿子第二天就顺利被允许进入他父母的房子，避免了一般没有做好生前信托的家庭所需经历的冗长繁琐的法庭认证程式和由此带来的昂贵的律师费和法庭费用。另外，彼得也很快地为约翰夫妇办理了寿险理赔，让约翰的子女很快得到了一大笔流动资金为父母办理后事、缴交相关遗产税，从而规避了在金融风暴后房产低迷的情况下大幅折价变卖其名下房地产的风险。同时，人寿保单的理赔及其投资组合所得还提供了一笔相当充裕的现金，使得整笔遗产有足够的流动资金依照规划好的份额分给兄妹俩及其后代，而不会因为继承人共同拥有任何一套留下的房产而产生纠纷。</p> <p> </p> <p>这样成功的财富传承规划为约翰的子女后代省去了不必要的烦恼，同时也使财富得到最大化的继承。史提芬和彼得虽然痛失多年老友，但想到为他做了这么有意义的事，心里也觉得非常宽慰。其实，上述的例子只是一个相当简单的美国富人遗产规划案例，美国有很多不同种类的私人、家族信托和相应的财务产品，一般在规划财富传承方案时，私人财务顾问和专门从事遗产规划的律师会强强联手为客户提供整套的财税法规划。如果碰到税务复杂的个案时，专业会计师也经常会成为团队的一员，共同为客户出谋划策。</p> <p> </p> <p>中国人素来讲究财富的传承，一方面希望后代能继续过上有品质的生活，另一方面老一辈也希望后代能将自己辛苦创下的家业继续发扬光大。面对美国政府遗产税的制约，只有选对专家团队，早做遗产规划，才能保证家族财富传承的最优化。</p> <p> </p> <p>纽约财富首席执行官</p> <p>麦慧琪</p>

<p>近年来，由于华人社区房地产的大幅升值和中国大陆高净值人群的涌入，财富传承、遗产规划和家庭信托这些议题在华人社区无可避免地成为越来越多人关注的焦点。</p>

<p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">遺產稅意味著能傳承到下一代的財富會有所降低是一個淺而易懂的道理。但如何有效規避遺產稅，如何進行財產保護規劃，對於大部分新老移民還是一門新的但卻必須弄懂的學問。在世界成熟經濟體，如美國這樣的國家，由於財富傳承的問題已經有上百年的歷史，所以無論是從財務、稅務還是法律的角度出發，富人如何在遺產稅的制約下保護資產已經有一套非常成熟的操作方法。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">最近有一位從事遺產規劃三十多年的美國律師史提芬與我分享了一個讓他難忘的財富傳承故事：二十多年前的一天，史提芬的律師事務所來了一位五十來歲，名叫約翰的客戶。約翰一進來就開門見山地表明希望律師為他草擬一份檔，好讓他百年後順利地將他和夫人的財產傳承給下一代。經過與約翰的初步溝通，史提芬律師瞭解到，從事地產生意，育有一兒一女的約翰夫婦除了在紐約長島擁有一棟漂亮的房子外，還有兩處價值相當可觀的商業房地產投資以及一些銀行存款，時值共三百萬美元左右。由於他們的流動資產偏低，當時已從事遺產規劃十年的史提芬律師意識到除了為約翰草擬合適的法律檔外，他還需要請經常與他合作的財務顧問彼得一起來為約翰作資產配置的調整，以達到最有效地保留約翰夫婦財產並將其公平地分給後代的目的。於是，在徵得約翰同意後，史提芬與彼得一起為約翰夫婦進行規劃。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">三方會議得出的結論是，由於約翰希望在自己有生之年可以擁有對財產的管控權，他們夫婦最好成立一個「可逆轉的生前信託」。這種信託可為約翰的所有資產建立一層保護膜，同時他也可以隨時改變信託里的條款。另外，美國法律規定遺產稅必須在去世之後的九個月內繳交，而約翰夫婦的資產大部分集中在不動產，且資產規模已大大超過了當時美國遺產稅豁免額。因此，為了避免約翰夫婦的自住房和兩套商業不動產在今後出現為繳交遺產稅而需大幅折價變賣的情況，財務顧問彼得基於當時的遺產免稅額和約翰夫婦的良好健康狀況，建議他們利用其商業不動產每月產生的部分租金，購買一張到夫妻兩人皆去世後才賠付，面額為三百萬美元的人壽保單，用於應對遺產稅和提供足夠流動現金去靈活分配財產。另外，他們生意所得的利潤盈餘，則根據他們的風險偏好及退休所需配置了包括幾類共同基金的投資組合。約翰覺得史提芬和彼得的建議不錯，於是就按照他們的提議進行了相應的規劃。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">往後的二十年，約翰每過一段時間就會找史提芬和彼得聊聊，並對他的計畫做出必要的修改和更新，包括在繼承人中加入他新添的孫輩和其繼承份額、調整投資組合等。而慢慢地，他們三人也變成了老朋友。三年前的一天，史提芬突然接到約翰兒子焦慮的電話，說他的父母在五天內相繼離世，他剛從加州趕來，不知道該怎麼辦，也進不了他父母的房子。只記得他爸爸去世前叮囑他有什麼事聯繫史提芬和彼得</span><span class="s2">&hellip;&hellip;</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">由於約翰在生前對其財產做好了妥善的法律和資產配置安排，史提芬律師很快就把相關的文件準備好，讓特別向公司請假的約翰兒子第二天就順利被允許進入他父母的房子，避免了一般沒有做好生前信託的家庭所需經歷的冗長繁瑣的法庭認證程式和由此帶來的昂貴的律師費和法庭費用。另外，彼得也很快地為約翰夫婦辦理了壽險理賠，讓約翰的子女很快得到了一大筆流動資金為父母辦理後事、繳交相關遺產稅，從而規避了在金融風暴後房產低迷的情況下大幅折價變賣其名下房地產的風險。同時，人壽保單的理賠及其投資組合所得還提供了一筆相當充裕的現金，使得整筆遺產有足夠的流動資金依照規劃好的份額分給兄妹倆及其後代，而不會因為繼承人共同擁有任何一套留下的房產而產生糾紛。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">這樣成功的財富傳承規劃為約翰的子女後代省去了不必要的煩惱，同時也使財富得到最大化的繼承。史提芬和彼得雖然痛失多年老友，但想到為他做了這麼有意義的事，心裡也覺得非常寬慰。其實，上述的例子只是一個相當簡單的美國富人遺產規劃案例，美國有很多不同種類的私人、家族信託和相應的財務產品，一般在規劃財富傳承方案時，私人財務顧問和專門從事遺產規劃的律師會強強聯手為客戶提供整套的財稅法規劃。如果碰到稅務複雜的個案時，專業會計師也經常會成為團隊的一員，共同為客戶出謀劃策。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">中國人素來講究財富的傳承，一方面希望後代能繼續過上有品質的生活，另一方面老一輩也希望後代能將自己辛苦創下的家業繼續發揚光大。面對美國政府遺產稅的制約，只有選對專家團隊，早做遺產規劃，才能保證家族財富傳承的最優化。</span></p><p class="p1"><span class="s1">&nbsp;</span></p><p class="p2"><span class="s1">紐約財富首席執行官</span></p><p> <style type="text/css"> p.p1 {margin: 0.0px 0.0px 10.0px 0.0px; line-height: 16.0px; font: 14.0px Helvetica; color: #262626; -webkit-text-stroke: #262626; background-color: #ffffff} p.p2 {margin: 0.0px 0.0px 10.0px 0.0px; line-height: 16.0px; font: 14.0px 'PingFang SC'; color: #262626; -webkit-text-stroke: #262626; background-color: #ffffff} span.s1 {font-kerning: none} span.s2 {font: 14.0px Helvetica; font-kerning: none}</style> </p><p class="p2"><span class="s1">麥慧琪</span></p>

近年來，由於華人社區房地產的大幅升值和中國大陸高淨值人群的湧入，財富傳承、遺產規劃和家庭信託這些議題在華人社區無可避免地成為越來越多人關注的焦點。

<p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">遺產稅意味著能傳承到下一代的財富會有所降低是一個淺而易懂的道理。但如何有效規避遺產稅，如何進行財產保護規劃，對於大部分新老移民還是一門新的但卻必須弄懂的學問。在世界成熟經濟體，如美國這樣的國家，由於財富傳承的問題已經有上百年的歷史，所以無論是從財務、稅務還是法律的角度出發，富人如何在遺產稅的制約下保護資產已經有一套非常成熟的操作方法。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">最近有一位從事遺產規劃三十多年的美國律師史提芬與我分享了一個讓他難忘的財富傳承故事：二十多年前的一天，史提芬的律師事務所來了一位五十來歲，名叫約翰的客戶。約翰一進來就開門見山地表明希望律師為他草擬一份檔，好讓他百年後順利地將他和夫人的財產傳承給下一代。經過與約翰的初步溝通，史提芬律師瞭解到，從事地產生意，育有一兒一女的約翰夫婦除了在紐約長島擁有一棟漂亮的房子外，還有兩處價值相當可觀的商業房地產投資以及一些銀行存款，時值共三百萬美元左右。由於他們的流動資產偏低，當時已從事遺產規劃十年的史提芬律師意識到除了為約翰草擬合適的法律檔外，他還需要請經常與他合作的財務顧問彼得一起來為約翰作資產配置的調整，以達到最有效地保留約翰夫婦財產並將其公平地分給後代的目的。於是，在徵得約翰同意後，史提芬與彼得一起為約翰夫婦進行規劃。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">三方會議得出的結論是，由於約翰希望在自己有生之年可以擁有對財產的管控權，他們夫婦最好成立一個「可逆轉的生前信託」。這種信託可為約翰的所有資產建立一層保護膜，同時他也可以隨時改變信託里的條款。另外，美國法律規定遺產稅必須在去世之後的九個月內繳交，而約翰夫婦的資產大部分集中在不動產，且資產規模已大大超過了當時美國遺產稅豁免額。因此，為了避免約翰夫婦的自住房和兩套商業不動產在今後出現為繳交遺產稅而需大幅折價變賣的情況，財務顧問彼得基於當時的遺產免稅額和約翰夫婦的良好健康狀況，建議他們利用其商業不動產每月產生的部分租金，購買一張到夫妻兩人皆去世後才賠付，面額為三百萬美元的人壽保單，用於應對遺產稅和提供足夠流動現金去靈活分配財產。另外，他們生意所得的利潤盈餘，則根據他們的風險偏好及退休所需配置了包括幾類共同基金的投資組合。約翰覺得史提芬和彼得的建議不錯，於是就按照他們的提議進行了相應的規劃。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">往後的二十年，約翰每過一段時間就會找史提芬和彼得聊聊，並對他的計畫做出必要的修改和更新，包括在繼承人中加入他新添的孫輩和其繼承份額、調整投資組合等。而慢慢地，他們三人也變成了老朋友。三年前的一天，史提芬突然接到約翰兒子焦慮的電話，說他的父母在五天內相繼離世，他剛從加州趕來，不知道該怎麼辦，也進不了他父母的房子。只記得他爸爸去世前叮囑他有什麼事聯繫史提芬和彼得</span><span class="s2">……</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">由於約翰在生前對其財產做好了妥善的法律和資產配置安排，史提芬律師很快就把相關的文件準備好，讓特別向公司請假的約翰兒子第二天就順利被允許進入他父母的房子，避免了一般沒有做好生前信託的家庭所需經歷的冗長繁瑣的法庭認證程式和由此帶來的昂貴的律師費和法庭費用。另外，彼得也很快地為約翰夫婦辦理了壽險理賠，讓約翰的子女很快得到了一大筆流動資金為父母辦理後事、繳交相關遺產稅，從而規避了在金融風暴後房產低迷的情況下大幅折價變賣其名下房地產的風險。同時，人壽保單的理賠及其投資組合所得還提供了一筆相當充裕的現金，使得整筆遺產有足夠的流動資金依照規劃好的份額分給兄妹倆及其後代，而不會因為繼承人共同擁有任何一套留下的房產而產生糾紛。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">這樣成功的財富傳承規劃為約翰的子女後代省去了不必要的煩惱，同時也使財富得到最大化的繼承。史提芬和彼得雖然痛失多年老友，但想到為他做了這麼有意義的事，心裡也覺得非常寬慰。其實，上述的例子只是一個相當簡單的美國富人遺產規劃案例，美國有很多不同種類的私人、家族信託和相應的財務產品，一般在規劃財富傳承方案時，私人財務顧問和專門從事遺產規劃的律師會強強聯手為客戶提供整套的財稅法規劃。如果碰到稅務複雜的個案時，專業會計師也經常會成為團隊的一員，共同為客戶出謀劃策。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">中國人素來講究財富的傳承，一方面希望後代能繼續過上有品質的生活，另一方面老一輩也希望後代能將自己辛苦創下的家業繼續發揚光大。面對美國政府遺產稅的制約，只有選對專家團隊，早做遺產規劃，才能保證家族財富傳承的最優化。</span></p> <p class="p1"><span class="s1"> </span></p> <p class="p2"><span class="s1">紐約財富首席執行官</span></p> <p><style type="text/css"> <!--/*--><![CDATA[/* ><!--*/ p.p1 {margin: 0.0px 0.0px 10.0px 0.0px; line-height: 16.0px; font: 14.0px Helvetica; color: #262626; -webkit-text-stroke: #262626; background-color: #ffffff} p.p2 {margin: 0.0px 0.0px 10.0px 0.0px; line-height: 16.0px; font: 14.0px 'PingFang SC'; color: #262626; -webkit-text-stroke: #262626; background-color: #ffffff} span.s1 {font-kerning: none} span.s2 {font: 14.0px Helvetica; font-kerning: none} /*--><!]]>*/ </style></p> <p class="p2"><span class="s1">麥慧琪</span></p>

<p>近年來，由於華人社區房地產的大幅升值和中國大陸高淨值人群的湧入，財富傳承、遺產規劃和家庭信託這些議題在華人社區無可避免地成為越來越多人關注的焦點。</p>

在美国，财富如何有效传承到下一代？

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